Steuerberater Kosten GmbH 2026: StBVV, Festpreis und Buchhaltung im Vergleich

Ein Steuerberater kostet eine GmbH nach der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV) bei 250.000 € Umsatz rund 435 € netto im Monat in der Mittelgebühr, für laufende Buchführung, Jahresabschluss sowie Körperschaft-, Gewerbe- und Umsatzsteuererklärung. Bei 500.000 € sind es rund 651 €, bei 1 Mio. € rund 995 €. Buchst du selbst, bleiben Jahresabschluss und Erklärungen, bei 250.000 € Umsatz rund 213 € im Monat. Bei b’steuern zahlst du dafür einen Festpreis: ab 299 € im Selbststarter, mit Buchhaltung ab 449 € im Rundumservice plus Transaktionsaufschlag.

Wie diese Zahlen entstehen, rechnen wir dir unten Position für Position vor, mit Paragraf und Gebührentabelle. Was ein Steuerberater für GmbH bei b’steuern übernimmt und wie der Wechsel läuft, steht auf unserer GmbH-Seite.

Was kostet ein Steuerberater für eine GmbH im Monat?

Die Gebührenordnung legt für jede Leistung einen Rahmen fest. Wo dein Steuerberater innerhalb des Rahmens abrechnet, bestimmt er nach billigem Ermessen, etwa nach Umfang und Schwierigkeit (§ 11 StBVV). Für drei typische GmbH ergibt das:

Kernleistungen umfassen laufende Buchführung mit Umsatzsteuer-Voranmeldung, das Aufstellen des Jahresabschlusses und die drei betrieblichen Steuererklärungen. Die b’steuern-Werte zeigt der Preisrechner für eine Juristische Person mit 50, 100 und 200 Transaktionen im Monat, inklusive Transaktions- und Umsatzaufschlag. Die Annahmen pro Beispiel stehen weiter unten. Alle Beträge sind netto, dazu kommen 19 % Umsatzsteuer. Die Rechnung ist ein Modell, kein Angebot.

Wie berechnet ein Steuerberater die Kosten einer GmbH nach StBVV?

Die meisten Positionen hängen an einem Gegenstandswert, also an Umsatz, Bilanzsumme oder Gewinn. Zu jedem Gegenstandswert nennt die Gebührentabelle eine volle Gebühr. Der Steuerberater berechnet davon einen Bruchteil in Zehnteln, innerhalb des Rahmens, den die StBVV für die Leistung vorgibt. Seit dem 1. Juli 2025 gelten neue Tabellen, und die Zeitgebühr liegt bei 16,50 bis 41 € je angefangene Viertelstunde (§ 13 StBVV).

Laufende Buchführung (§ 33 StBVV, Tabelle C)

Monatsgebühr von 2/10 bis 12/10 der vollen Gebühr. Gegenstandswert ist der Jahresumsatz oder die Summe des Aufwands, je nachdem, was höher ist. Die Umsatzsteuer-Voranmeldungen sind mit der Buchführungsgebühr abgegolten (§ 33 Abs. 8 StBVV).

Jahresabschluss (§ 35 StBVV, Tabelle B)

Für das Aufstellen gelten 10/10 bis 40/10. Gegenstandswert ist der Mittelwert aus berichtigter Bilanzsumme und betrieblicher Jahresleistung. Der Anhang ist eine eigene Position mit 2/10 bis 12/10, die steuerliche Ergebnisableitung ebenso, mit 2/10 bis 10/10.

Körperschaft-, Gewerbe- und Umsatzsteuererklärung (§ 24 StBVV, Tabelle A)

• Körperschaftsteuer: 2/10 bis 8/10 auf das Einkommen, mindestens 16.000 € Gegenstandswert.
• Gewerbesteuer: 1/10 bis 6/10 auf den Gewerbeertrag, mindestens 8.000 €.
• Umsatzsteuer-Jahreserklärung: 1/10 bis 8/10 auf 10 % der Entgelte, mindestens 8.000 €.

Was nach StBVV zusätzlich anfallen kann

• Auslagen für Post und Telekommunikation: 20 % der Gebühren, höchstens 20 € je Angelegenheit (§ 16 StBVV).
• Offenlegung: Die StBVV hat dafür keine eigene Position. Meist wird sie als Zeitgebühr oder nach Vereinbarung abgerechnet, in sinngemäßer Anwendung der Verordnung.
• Lohnbuchhaltung nach § 34 StBVV, wenn deine GmbH Mitarbeitende oder ein Geschäftsführergehalt abrechnet.
• 19 % Umsatzsteuer auf alles.

StBVV-Rechnung: drei GmbH-Beispiele Position für Position

Annahmen: Bilanzierende GmbH, monatliche Voranmeldung, keine Lohnabrechnung. Betriebliche Jahresleistung = Umsatz. Einkommen = Gewerbeertrag = Gewinn.

Beispiel A: 250.000 € Umsatz

Beispiel B: 500.000 € Umsatz

Beispiel C: 1.000.000 € Umsatz

Gegenstandswert Jahresabschluss = (Bilanzsumme + Umsatz) ÷ 2. Was der Jahresabschluss im Detail kostet und wie lange er dauert, steht im Artikel Jahresabschluss einer GmbH. Gegenstandswert Umsatzsteuer = 10 % der Entgelte. Die Auslagenpauschale (§ 16 StBVV) liegt bei rund 320 € im Jahr, wenn jeder Buchführungsmonat, der Jahresabschluss (mit Anhang und Ergebnisableitung) und jede der drei Erklärungen als eigene Angelegenheit zählen, also 16 Angelegenheiten zu höchstens 20 €.

Festpreis statt StBVV: was b’steuern für eine GmbH berechnet

Bei b’steuern zahlt eine GmbH (Juristische Person) einen festen Monatspreis, netto:

• Selbststarter, ab 299 €: Jahresabschluss, alle betrieblichen Steuern, elektronische Übermittlung, 100 € Beratungsguthaben im Jahr. Du buchst selbst.
• Vorsorge, ab 359 €: alles aus Selbststarter, dazu ein monatlicher Review deiner Belege und 200 € Beratungsguthaben.
• Rundumservice, ab 449 €: Wir verbuchen deine Belege und übermitteln Voranmeldung und Zusammenfassende Meldung, mit 300 € Beratungsguthaben.

Was den Preis verändert:

• In Selbststarter und Vorsorge sind die ersten 50 Transaktionen pro Monat enthalten. Danach kosten je weitere 50 zusätzlich 25 €, höchstens 300 €.
• Im Rundumservice kostet jede Stufe von 50 Transaktionen 75 €, höchstens 975 €.
• Dazu kommt ein prozentualer Aufschlag je Umsatzstufe.

Deinen Preis zeigt der Preisrechner vorab. Gründest du gerade, bekommst du im ersten Jahr eine besondere Jahres-Pauschale für Gründer, bis zu 50 % Rabatt auf dein reguläres Paket.

Nicht im Festpreis:

• deine private Einkommensteuererklärung
• Lohn und Geschäftsführergehalt
• Gründungs-, Umwandlungs- und Ausschüttungsgestaltung
• offene Vorjahre

Rechtlich ist ein Festpreis eine Vergütungsvereinbarung in Textform (§ 4 StBVV). Eine niedrigere als die gesetzliche Vergütung ist zulässig, wenn sie in einem angemessenen Verhältnis zu Leistung, Verantwortung und Haftungsrisiko steht (§ 4a StBVV). Da du jeden Monat anteilig für den Jahresabschluss aufkommst, betreuen wir dich mindestens ein ganzes Steuerjahr.

StBVV oder Festpreis, ehrlich verglichen. Je nach Belegmenge und Umsatz liegt der Festpreis mal über, mal unter der Mittelgebühr. Der eigentliche Unterschied ist weniger die Höhe als der Zeitpunkt. Nach StBVV hängt das Honorar an Werten, die erst nach dem Geschäftsjahr feststehen. Beim Festpreis schauen wir uns Buchhaltung, Belegmenge und Konten vorher an, und du planst mit einer Zahl.

Eigene Buchhaltung, Kanzlei oder Festpreis: welches Modell passt zu deiner GmbH?

• Du buchst selbst: Deine GmbH darf ihre Bücher selbst führen. Du sparst die Buchführungsgebühr, trägst aber Zeit und Risiko. Für den Abschluss brauchst du trotzdem jemanden, der bilanzieren kann.
• Eigene Buchhaltungskraft: Sinnvoll, wenn das Belegvolumen eine Stelle auslastet. Zum Gehalt kommen Arbeitgeberanteile, Vertretung und Software. Jahresabschluss und Erklärungen bleiben eine eigene Aufgabe, meist beim Steuerberater.
• Externe Buchhalter:in: Wer als Dritte:r für dich bucht, braucht dafür eine Befugnis. Buchhaltungskräfte mit kaufmännischer Ausbildung und mindestens drei Jahren Praxis dürfen laufende Geschäftsvorfälle buchen (§ 6 Abs. 1 Nr. 1 StBerG). Rein mechanisches Erfassen ist keine Hilfeleistung in Steuersachen (§ 2 Abs. 3 StBerG).
• Kanzlei nach StBVV: Die Rechnung richtet sich nach den Werten aus den Beispielen oben, abgerechnet nach Jahresende.
• Festpreis: Ein Monatspreis für Abschluss, Erklärungen und je nach Paket die Buchhaltung, vorher vereinbart.

Kann die GmbH die Steuerberaterkosten absetzen?

Ja. Steuerberaterkosten der GmbH sind betrieblich veranlasst und damit Betriebsausgaben (§ 4 Abs. 4 EStG, für die GmbH über § 8 Abs. 1 KStG). Sie mindern den Gewinn und damit Körperschaft- und Gewerbesteuer. Deine private Einkommensteuererklärung als Gesellschafter ist dagegen keine Ausgabe der GmbH.

Woran du ein gutes Angebot für deine GmbH erkennst

Prüfe jedes Angebot, ob von uns oder von anderen, auf diese Punkte:

1. Leistungen einzeln benannt: Buchführung, Voranmeldungen, Jahresabschluss mit oder ohne Anhang, die drei Erklärungen, Offenlegung.
2. Belegmenge und Umsatz als Preistreiber offen: Ab welcher Transaktionszahl oder welchem Umsatz ändert sich der Preis?
3. Was extra kostet: Lohn, private Einkommensteuer, Vorjahre, Beratung über ein Guthaben hinaus.
4. Laufzeit und Wechsel: Mindestlaufzeit, Paketwechsel, Kündigung.
5. Vereinbarung in Textform nach § 4 StBVV, wenn vom Gesetz abgewichen wird.
6. Wer verantwortet: ein Steuerberater oder eine Berufsausübungsgesellschaft (§ 3 StBerG), und wer dein fester Ansprechpartner ist.

Rechne deinen Preis in zwei Minuten aus: Preisrechner. Oder lass ihn dir im Gespräch erklären: Gratis Erstgespräch buchen.

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