Steuerberater für UG
Die UG ist eine GmbH im Kleinformat: gleiche Pflichten bei Bilanz, Körperschaft- und Gewerbesteuer, plus die gesetzliche Rücklage von 25 % des Jahresüberschusses. Als Steuerberater für die UG übernehmen wir die laufende Buchhaltung, den Jahresabschluss und alle Steuererklärungen, zum Festpreis, digital und mit festem Ansprechpartner.
Steuerberater Kosten für eine UG, was ist realistisch?
Realistisch sind für eine UG bei b'steuern 299, 359 oder 449 Euro im Monat, gestaffelt nach Buchhaltungsumfang. Enthalten sind Bilanz, GuV und Anhang, Körperschaft-, Gewerbe- und Umsatzsteuererklärung, die Offenlegung im Bundesanzeiger und die gesetzliche Rücklage von 25 Prozent des Jahresüberschusses. Nach StBVV kostet der Jahresabschluss einer kleinen Kapitalgesellschaft 1.500 bis 5.000 Euro.
Steuerberater für die UG: worauf kommt es an?
Steuerlich ist die UG kein Sonderfall, sondern eine GmbH-Variante: Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag, Gewerbesteuer, Bilanz und Offenlegung gelten genauso. Dazu kommt die gesetzliche Rücklage nach § 5a Abs. 3 GmbHG: 25 Prozent des Jahresüberschusses, solange das Stammkapital unter 25.000 Euro liegt. Ein Steuerberater für die UG muss diese Mechanik laufend mitrechnen und dir vor jeder Ausschüttung sagen, was frei verfügbar ist. b’steuern arbeitet als Steuerberater für die UG von Berlin aus und betreut Mandanten in ganz Deutschland vollständig digital.
Komplexer Jahresabschluss
Die UG bilanziert wie eine GmbH: Bilanz, GuV und Anhang, dazu die Offenlegung im Bundesanzeiger spätestens zwölf Monate nach dem Stichtag. Wir stellen auf und legen offen, du bekommst den Entwurf vorher zu sehen.
Körperschaft- & Gewerbesteuer
Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer fallen an, einen Freibetrag wie Personengesellschaften hat die UG nicht. Verlustvorträge aus der Gründungsphase nehmen wir mit, damit sie nicht verfallen.
Gehalt oder Ausschüttung
Als Gesellschafter-Geschäftsführer entscheidest du zwischen Gehalt und Ausschüttung. Ausschütten darfst du nur, was nach der Rücklage von 25 Prozent des Jahresüberschusses übrig bleibt. Ein zu niedriges oder unklar vereinbartes Gehalt kann als verdeckte Gewinnausschüttung gewertet werden. Wir vereinbaren es sauber, bevor die Betriebsprüfung fragt.
Digitale Anforderungen
Belege laufen digital ein, die Buchhaltung läuft mit. Du siehst monatlich, wie viel Gewinn in die Rücklage gehört und was danach frei verfügbar ist.
Steuerberatung & Buchhaltung für deine UG: Das übernimmt dein Steuerberater
Jahresabschluss und Offenlegung der UG
Wir stellen Bilanz, GuV und Anhang auf und übernehmen die Offenlegung im Bundesanzeiger, heute über das Unternehmensregister, spätestens zwölf Monate nach dem Stichtag. Wo du Wahlrechte hast, sagen wir dir vorher, was sie bedeuten: Abschreibungen, Rückstellungen, Ist- oder Soll-Versteuerung. Als Steuerberater für den Jahresabschluss einer UG sitzen wir in Berlin und arbeiten bundesweit digital, auf Wunsch mit persönlichem Termin vor Ort.
- Vollständige Bilanz mit Gewinn- und Verlustrechnung sowie betriebswirtschaftlicher Analyse
- Detaillierter Anhang mit allen handelsrechtlich erforderlichen Angaben
- Berücksichtigung von Handels- und Steuerbilanz-Unterschieden
- Optimierung der Bewertungswahlrechte zur Steuerlastminimierung
- Fristgerechte Aufstellung bis zum Ende des Geschäftsjahres
Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und UG-Steuererklärung
Wir erstellen die Körperschaftsteuer- und die Gewerbesteuererklärung der UG, inklusive der Berechnung der gesetzlichen Rücklage nach § 5a Abs. 3 GmbHG.
- Erstellung und fristgerechte Abgabe der KSt- und GewSt-Erklärungen
- Strategische Nutzung von Verlustvorträgen zur Steuerentlastung
- Korrekte Abbildung von Rückstellungen in der Buchhaltung
- Steuerlich saubere Gestaltung von Ausschüttungen und Tantiemen
- Vermeidung von verdeckten Gewinnausschüttungen (vGA)
- Thesaurierungsstrategien zur Verbesserung der Liquidität deiner UG
Digitaler Steuerberater für die UG: Buchhaltung und Jahresabschluss aus einer Hand
Laufende Buchhaltung mit Umsatzsteuer-Voranmeldung bis zum 10. des Folgemonats, mit Dauerfristverlängerung einen Monat später. Wir arbeiten in deinem bestehenden Tool, nicht daneben: kein DATEV-Zwang in beide Richtungen, kein Systemwechsel, und keine Belege, die du zweimal anfasst.
- Laufende Buchhaltung der UG in Lexware Office, sevDesk, Pennylane, BuchhaltungsButler oder Qonto
- Umsatzsteuer-Voranmeldung bis zum 10. des Folgemonats, mit Dauerfristverlängerung einen Monat später
- GoBD-konforme digitale Archivierung aller Belege und Rechnungen, DATEV-Export bei Bedarf
Gehalt, Ausschüttung und Rücklage: Beratung für UG-Geschäftsführer
Geschäftsführergehalt, private Einlagen, Gesellschafterdarlehen und Ausschüttungen sauber trennen und schriftlich vereinbaren. Ausschütten darfst du in der UG nur, was nach der Rücklage von 25 Prozent des Jahresüberschusses übrig bleibt. Genau daran hängt, ob eine Betriebsprüfung später etwas umqualifiziert.
- Gestaltung einer steuerlich optimalen Geschäftsführer-Vergütung
- Korrekte Behandlung von Tantiemen und Ausschüttungen
- Steuerliche Begleitung bei Gesellschafterdarlehen
- Klare Trennung von privaten und geschäftlichen Finanzströmen
- Berücksichtigung aller Besonderheiten der UG-Rechtsform
Wer begleitet den Wechsel von der UG zur GmbH?
Der Wechsel lohnt sich, sobald Stammkapital und gesetzliche Rücklage zusammen 25.000 Euro erreichen. Rechtlich ist das kein Formwechsel nach dem Umwandlungsgesetz, sondern eine Kapitalerhöhung mit geändertem Rechtsformzusatz: Steuernummer, Verträge und Handelsregisternummer bleiben bestehen. Mit der Eintragung entfällt die Rücklagenpflicht, und Gewinne sind wieder frei ausschüttbar. Wir rechnen vorher durch, welcher Weg der Kapitalerhöhung für deine UG steuerlich günstiger ist.
Wann der Wechsel möglich ist
Sobald Stammkapital und Rücklage zusammen 25.000 Euro erreichen. Eine Pflicht zur Umwandlung gibt es nicht, aber ohne Kapitalerhöhungsbeschluss bleibt die Rücklage von 25 Prozent des Jahresüberschusses bestehen.
Welcher Weg steuerlich passt
Kapitalerhöhung aus Gesellschaftsmitteln oder durch Bareinlage. Der Weg über Gesellschaftsmittel kostet in der Umsetzung mehr, kann über den Sonderausweis nach § 28 KStG aber deutlich günstiger sein.
Was die Umwandlung kostet
Notar 600 bis 900 Euro, Handelsregister rund 110 Euro, Beratung und Umsetzung 500 bis 1.500 Euro. Bei der Kapitalerhöhung aus Gesellschaftsmitteln kommt die Bilanzprüfung ab 990 Euro netto dazu.
Was danach bleibt
Steuernummer, Umsatzsteuer-ID, Bankverbindung und laufende Verträge bleiben unverändert. Zu ändern sind Briefkopf, Rechnungen und der Rechtsformzusatz auf allen Dokumenten.
Was kostet ein Steuerberater für eine UG monatlich?
Für die UG gelten dieselben Pakete wie für die GmbH, weil beide juristische Personen sind: 299, 359 oder 449 Euro im Monat, dazu einmalig 399 Euro Onboarding. Selbststarter: du buchst selbst, wir liefern Jahresabschluss, Rücklagenermittlung und alle Erklärungen. Vorsorge: dazu monatlicher Plausibilitätscheck und Umsatzsteuer-Voranmeldung. Rundumservice: wir übernehmen die Buchhaltung komplett. Als Gründer zahlst du im ersten Geschäftsjahr eine Jahres-Pauschale statt der Monatspreise.
Selbststarter
299 € / Monat
Vorsorge
359 € / Monat
Rundumservice
449 € / Monat
In drei Schritten zum Steuerberater für deine UG
Klick dich rein
Ein Mini-Check-in, kein Steuerdeutsch. Wir wissen danach genau, worum es geht.
Kurz kennenlernen
Ein kurzer Call. Wir finden heraus, was du brauchst und wie wir am besten entlasten.
Onboarding
Digital, papierlos. Wir starten direkt und übernehmen – du konzentrierst dich aufs Business.
Die Rücklage ist der Punkt, an dem UGs am häufigsten stolpern
Die Rücklage ist keine Formalie. Wer sie übersieht und trotzdem in voller Höhe ausschüttet, riskiert eine unzulässige Ausschüttung, die zurückgefordert werden kann. Und sie endet nicht von selbst: Die Pflicht entfällt erst, wenn du das Stammkapital per Kapitalerhöhungsbeschluss auf 25.000 Euro anhebst. Ohne diesen Beschluss bleibt sie bestehen, auch wenn die Rücklage die Schwelle längst erreicht hat.
In der Praxis fällt das nicht beim Buchen auf, sondern erst beim Jahresabschluss, wenn die Rücklage rückwirkend gebildet werden muss und die geplante Ausschüttung nicht mehr aufgeht. Wir rechnen die Rücklage deshalb laufend mit und sagen dir vor jeder Ausschüttung, was frei verfügbar ist.
Florian Gößmann-Schmitt
Florian Gößmann-Schmitt, Co-Founder/Steuerberater bei b'steuern